基于金融信用基础的中小企业信用担保研究__期刊

一、中小企业信用担保的内涵
对于信用担保的含义，首先要理解什么是信用。《新帕格雷夫经济大辞典》中对信用的解释是：提供信贷（Credit）意味着把对某物（如一笔钱）的财产权给以让度，以交换在将来的某一特定时刻对另外的物品（如另外一部分钱）的所有权。《牛津法律大辞典》的解释是：信用（Credit），指在得到或提供货物或服务后并不立即而是允诺在将来付给报酬的做法。《货币银行学》对信用的解释是：“信用这个范畴是指借贷行为。这种经济行为的特点是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得；而且贷者之所以贷出，是因为有权取得利息，后者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。”随着社会经济的发展，“信用”这词包含了极其丰富的内涵，从伦理道德层面看，信用实际上是指“信守诺言”的一种道德品质，主要是指参与社会经济活动的当事人之间所建立起来的、以诚实守信为道德基础的“践约”行为；从法律层面来看，信用包含了两层含义：一是指当事人之间的一种关系，但凡“契约”规定的双方的权利和义务不是当时交割的，存在时滞，就存在信用，二是指双方当事人按照“契约”规定享有的权利和肩负的义务；从经济学层面看，信用是指“借”和“贷”的关系，实际上是指“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”，是指在商品交换或者其他经济活动中授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本金能够回流和增值的价值运动。
从上述分析可见，信用的经典含义是保证未来更多支付的现期借贷，也就是说，“信贷”一词可以成为信用的最标准定义（黄达，1999）。虽然伴随着社会历史和经济活动的发展，信用的概念已经越来越宽泛，但是作为增强中小企业融资信用基础的信用担保，没有超越借贷这一经典含义范畴。那么在借贷领域里的担保是指，经济金融活动中债权人为了降低债务人违约风险，要求通过签订协议由债务人或第三方提供债务人履约保证或承担连带责任，如果债务人到期违反合同，债权人可以通过担保协议确保债权的安全性。关于信用担保一词的具体内涵而言，在理论界有着不同的解释，刘新来等人(2005)的观点较为合理地诠释中小企业信用担保运行体系。信用担保是指由专门机构面向社会和企业提供的一种制度化和规范化的保证，从中可以分析三个要点：首先，信用担保是由专门的机构提供的，不是由一般法人或自然人提供的担保；第二，这种担保是制度化的，也就是说它是在一定的政策、法律和规则框架体系之下运行的业务；第三，信用担保是面向社会和企业提供的，而不是一个团体或者体系内部机构提供的担保。实际上，在中小企业信用担保制度下，信用担保机构与商业银行约定以信用担保的方式为中小企业提供担保，当中小企业不能按合同约定履行债务时，由信用担保机构进行代偿，承担中小企业的责任或履行债务，是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为。
胡海波[1]（2007）指出：中小企业信用担保作为专业担保具有一般担保功能之外的其他特殊功能：优化资源配置和经济杠杆属性。首先，优化资源配置的功能。金融交易的过程是金融资源配置的过程，好的金融制度应当有利于金融资源的优化配置，配置功能往往是金融制度总体功能的集中体现，直接反映着金融制度的效率状况；专业担保可以提供集中地、系统地担保，担保机构通过专业化的信息搜集与处理更容易准确找到“最有希望的人”作为担保对象，通过提供信用担保的方式建立信用链条，使金融交易的渠道通畅。担保机构不仅仅是弥补金融交易过程中的信用不足，更重要的是使这些信用供给有利于金融资源的配置优化，带来了最终社会经济绩效的改进。其次，经济杠杆的属性。经济杠杆属性直接由信用担保的放大功能来体现，一般来说担保放